Какой налог платят на приватизированную квартиру?

210 НК РФ) для уплаты НДФЛ при продаже недвижимости будет приниматься в расчет ее кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Если сумма сделки будет менее этой величины, то за доход будет приниматься кадастровая стоимость имущества, умноженная на указанный коэффициент. Например, если кадастровая стоимость такой квартиры равна 9 млн рублей, то несмотря на стоимость квартиры, указанную сторонами в договоре, облагаемый НДФЛ доход будет равен 6,3 млн рублей (9 000 000 * 0,7).

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму.

Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества. В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I).

Содержание
  1. Условия продажи квартиры после приватизации
  2. Как продать квартиру в собственности менее 3 лет, основные способы
  3. Нужно ли платить налог при продаже приватизированной квартиры?
  4. Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру
  5. Продажа приватизированной квартиры: документы и налоги
  6. Налог на приватизированную квартиру
  7. Категории владельцев
  8. За какое жилье нужно платить
  9. Налог при продаже приватизированной квартиры
  10. Регистрация собственности была 3 года назад
  11. Сделка приватизации была после января 2016 года
  12. Можно ли продать сразу после оформления
  13. Преференции для пенсионеров
  14. Несовершеннолетние граждане
  15. Категории льготников
  16. Региональные льготы
  17. Как платить налог
  18. Расчет суммы
  19. Где узнать ставку?
  20. Перечень документов
  21. Сроки и порядок оплаты
  22. Способы оптимизации налога
  23. Через сколько можно продать квартиру после приватизации?
  24. Законодательство
  25. Можно ли сразу после оформления?
  26. Особенности налогообложения
  27. Порядок действий
  28. Налоговый вычет
  29. Можно ли без налога?
  30. Платят ли пенсионеры?
  31. Продажа приватизированной квартиры
  32. При долевой собственности
  33. С прописанным человеком
  34. С несовершеннолетним ребенком
  35. Можно ли продать не приватизированную квартиру?
  36. Имущественный налог
  37. Какой налог на приватизированную квартиру?
  38. Налог при продаже квартиры
  39. Как уменьшить размер налога?
  40. Кто не платит налог?
  41. Особые категории налогоплательщиков
  42. Почему не присылают налог?
  43. Смотрите видео: Продажа приватизированной квартиры

Условия продажи квартиры после приватизации

Продать квартиру, которую гражданин получил после приватизации, можно даже на следующий день.

По закону Российской Федерации это разрешено. Кроме проживания на этой территории и продажи, человек также может ее сдавать в аренду, подарить, завещать или внести в качестве вклада в капитал юридического лица.

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет, основные способы

В то же время, владельцы продаваемой недвижимости, находящейся в собственности больше этого срока, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.

Важно заметить, что действует эта схема налогообложения лишь в отношении резидентов государства, то есть, для российских и иностранных граждан, которые ежегодно находятся на территории страны больше 183 дней.

Нужно ли платить налог при продаже приватизированной квартиры?

В случае если физическое лицо продает квартиру со сроком владения менее трех лет и приобретает квартиру в собственность в одном и том же налоговом периоде, то налоговый орган на основании налоговой декларации и заявления такого лица вправе произвести зачет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, в пределах причитающейся такому лицу суммы имущественного налогового вычета. При продаже квартиры, находившейся в собственности физического лица менее трех лет, налогоплательщик при определении размера налоговой базы имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной им в налоговом периоде, но не превышающей в целом 1 млн.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

В чем отличие этих двух видов оценки жилого фонда и как это сказывается на величине налоговых сборов? Кадастровая оценка обязательно учитывает расположение (район города, в котором находится квартира), развитость инфраструктуры, доступность социальных объектов, наличие у дома охраны, парковок и т.

Продажа приватизированной квартиры: документы и налоги

Это вынуждает продавцов обращаться за помощью к специалистам. Они помогают правильно составлять документы и быстро находят покупателей. После получения консультации у риелтора нужно точно определиться с тем, как будет происходить сам процесс продажи .

Налог на приватизированную квартиру

Порядок уплаты налога регламентирован НК РФ. Помимо его положений вопросы по выплате налога регулируются Гражданским, Земельным кодексами РФ, законами № 218 (о порядке госрегистрации недвижимости), № 135 (об особенностях оценки), № 1541-1 (о том, как происходит приватизация).

Важно! Предельный размер налоговой ставки за приватизированную квартиру составляет 0,1% ее цены и регламентируется ст. 406 НК . Итоговая сумма получается после умножения кадастровой стоимости на указанную ставку.

Собственник делает выплаты в фонд государства ежегодно.

Скачать для просмотра и печати:

Категории владельцев

Какую стоимость имеет налог, уплачиваемый на приватизированную вами квартиру, зависит от типа собственности:

  • индивидуальный владелец — является единственным лицом, которому принадлежит недвижимое имущество,
  • долевые собственники — имеют доли, соотношение и распределение которых указывается в договоре приватизации,
  • совместные собственники — имеют процентные части жилья, но по договоренности платить налог может один человек.

Важно! При долевой собственности плательщиками выступают все граждане, а размер налога зависит от процента доли.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

За какое жилье нужно платить

В тексте статьи 401 НК прописано, что налог уплачивается на:

  • частные дома или их части,
  • квартиры или доли в них.

Платить налог не требуется за общее место использования многоквартирного дома в собственности всех владельцев.

Важно! Ст. 401 признает и нежилые объекты недвижимости, а также подсобные помещения на территории дачи, садоводческого или огороднического товарищества, ИЖС полноценными жилыми домами, за которые также уплачивается налог. Скачать для просмотра и печати:

Налог при продаже приватизированной квартиры

Просто продать вашу приватизированную частную недвижимость или квартиру не выйдет — за нее нужно выплатить налог. Следует знать, что сделка купли-продажи такого имущества четко прописана в НК РФ. Владелец жилья уплачивает НДФЛ в размере 13% от его продажной стоимости. Поскольку при реализации квартиры сумма выходит значительная, нужно подробно разобраться в тонкостях налогообложения.

Регистрация собственности была 3 года назад

Полученную прибыль облагают НДФЛ по ставке 13%. Чтобы сумма была меньше, используется:

  • имущественный вычет — на 1 млн. руб. меньше уплачивают продавцы-собственники жилья на протяжении 3-5 лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Льготы действуют только для 1 объекта в 1 налоговом периоде,
  • компенсация расходов на покупку — налог платится на разницу между стартовой стоимостью недвижимого имущества и доход от продажи. При этом при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Совет! Используйте имущественный вычет, если затраты на приобретение менее 1 млн руб.

Сделка приватизации была после января 2016 года

Если вы приватизировали квартиру после 1 января 2016 года, то продать ее можно сразу как только она перейдет в вашу собственность (с момента государственной регистрации), но придется оплатить налог полностью (13%) только через 60 месяцев. Налог начисляется по факту сравнения цены договора приватизации и кадастровой оценки с наибольшей суммы.

Отчисления с продажи квартиры, перешедшей из государственной собственности в частную, имеют ряд нюансов:

Можно ли продать сразу после оформления

Продать приватизированное недвижимое имущество можно сразу же после государственной регистрации права, но есть особенность, если после продажи такого имущество покупается новое. Для данных прецедентов применяется взаимозачет — его сумма зависит от цены проданного или приобретенного жилья. Если вы купили квартиру дороже, чем продали, государство делает возврат в виде НДФЛ на покупку.

На заметку! За остальные сделки, кроме наследования и дарения, начисляется налог 13%.

Преференции для пенсионеров

Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии в установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым по законодательству РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, и предпенсионеры после приватизации имеют льготы в виде 100% скидки по НДФЛ .

Льготы можно получить только на один объект недвижимости каждого вида по предоставления пакета документов в налоговую инспекцию. Она предоставляется автоматически по возрасту. Воспользоваться преференцией можно, если квартиру приватизировали и не использовали для бизнеса.

Но пенсионеры в полном размере платят налог на объекты, кадастровая стоимость которых от 300 млн руб., то есть на дорогую приватизированную квартиру льготы нет.

Пенсионер-собственник жилья может получить налоговый вычет на:

  • квартиру до 20 квадратов,
  • комнату до 10 квадратов,
  • дом до 50 квадратов.

Совет! Напишите заявление и подайте в ФНС , приложив к нему нужные документы и копию пенсионного удостоверения.

Несовершеннолетние граждане

Ранее, до 1994 года дети не могли получить квартиру по принципу приватизации. Теперь, на основании ст. 11 ФЗ № 1541-1 они являются полноправными участниками сделки. Законодательство РФ защищает права ребенка посредством нескольких постановлений:

Несовершеннолетний собственник до 14 лет не подписывает документы. Дети с 14 до 18 лет самостоятельно пишут заявление, но родители и органы опеки должны дать согласие.

Детям предоставляется две льготы — право повторной приватизации после 18 лет и освобождение от уплаты налога. НДФЛ в данном случае следует платить законным представителям.

Важно! Ребенок не может отказаться от сделки приватизации. Скачать для просмотра и печати:

Категории льготников

Льготы по уплате имущественного налога на федеральном уровне имеют:

  • пенсионер и предпенсионеры, которым назначаются пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 г. — по возрасту или выслуге лет,
  • инвалиды 1 и 2 категории, детства,
  • герои СССР и РСФСР,
  • люди, участвовавшие в Отечественной войне и кампании на территории Афганистана,
  • лица-кавалеры Ордена Славы 1-3 степени,
  • жены, родители, дети, мужья военных, которые погибли во время несения службы,
  • граждане, занимавшиеся ликвидацией и устранением последствий катастрофы в Чернобыле.

На заметку! Полный перечень лиц, имеющих право на преференции, указан в ст. 404 НК .

Региональные льготы

Учитывая, что до 2016 года налог на приватизированное имущество — от приватизированной квартиры до дома рассчитывался по инвентаризационной стоимости, региональная политика направлена на снижение его кадастровой ставки.

В некоторых областях РФ льготы имеют многодетные родители, инвалиды, военнослужащие. Пенсионер, входящий в несколько льготных категорий, не может получить все преференции, даже в рамках региона.

Совет! Список граждан, которым доступны льготы, можно узнать на сайте местного муниципалитета.

Как платить налог

С 2018 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ , сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.

Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

НК РФ не уточняет конкретный размер ставки. Ее устанавливают для конкретного региона. Для примера можно привести размер пошлины для жителей Москвы в 2017 году:

  • менее 10 млн руб. — 0,1%,
  • 10-20 млн. руб. — 0,15%,
  • 20-50 млн руб. — 0,2%,
  • 50-300 млн руб. — 0,3%,
  • свыше 300 млн руб. — 2%.

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

Расчет суммы

С 2018 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Пример

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2016 году за 5,8 млн руб. В 2018 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Где узнать ставку?

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.

Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

  1. Зайти в раздел «Физическим лицам»,
  2. Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки,
  3. Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

Перечень документов

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • справка 2-НДФЛ,
  • копия внутреннего паспорта,
  • заявление о вычете или возврате налога,
  • договор купли-продажи,
  • квитанции об оплате,
  • декларацию о регистрации права собственности.

Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

Сроки и порядок оплаты

Для уплаты налога обратитесь в территориальный отдел ФНС до 1 января 2019 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы подайте бумаги до 1 ноября 2019 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2019 года.

Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2019 году, а подали декларацию до конца апреля 2020 года.

Способы оптимизации налога

Налог за приватизированную квартиру можно оптимизировать несколькими методами:

  • оформить имущественный вычет при покупке новой недвижимости — единственный собственник,
  • продать отдельные доли (несколько владельцев), чтобы снизить базу налогообложения до 1 млн руб.,
  • воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья,
  • если вычет имел место до 2013 года, получить его на остаток.

Важно! Вернуть стоимость налога полностью не выйдет.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Через сколько можно продать квартиру после приватизации?

Чтобы разобраться с тем, можно ли продать квартиру после окончания приватизации, следует уточнить юридический статус этой процедуры, права и обязанности собственника жилых помещений и особенности налогообложения в РФ.

Приватизацией именуется процесс передачи государственного или муниципального имущества в собственность физлиц и организаций.

Под приватизацией обычно подразумевается процесс бесплатной передачи недвижимости, в которой граждане проживали по договору соцнайма, в личную собственность.

Процесс приватизации стартовал сразу же после распада СССР и легитимации частной собственности, когда граждане получили возможность оформить право владения и распоряжения недвижимостью.

Особенностью приватизации в России является ее бесплатный характер — за получение в собственность квадратные метры жилья не приходилось расплачиваться с государством или муниципалитетом. Единственное, что оплачивалось, это госпошлина и технические расходы за подготовку документов.

Бесплатная приватизация жилфонда имеет несколько общих правил:

  • в ней можно участвовать единожды за всю жизнь,
  • на момент приватизации участники обязаны иметь постоянную регистрацию по данному адресу,
  • необходимо получить согласие всех прописанных в квартире лиц и отказы от участия в приватизации,
  • жилье не должно находиться в аварийном состоянии, располагаться в общежитиях, числиться в фонде служебных помещений или находиться на балансе военных городков,
  • для приватизации необходимо оформить технический и кадастровый паспорта.

Образец согласия на приватизацию и заявления об отказе от участия в приватизации.

Законодательство

Приватизация государственной и муниципальной собственности опирается на несколько законодательных актов:

  1. статью 217 Гражданского кодекса РФ, которой устанавливается принципиальная возможность передачи недвижимости в собственность физических лиц и организаций,
  2. Федеральный Закон от 21.12.2001 №178 -ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», регламентирующего всю процедуру приватизации,
  3. Закон РФ от 04.07.1991 №1541-1 «О приватизации жилищного фонда», которым регулируются вопросы передачи социального жилфонда в собственность граждан,
  4. Федеральный закон от 22.02.2017 №14-ФЗ, которым установлен бессрочный срок бесплатной приватизации.

к содержанию ↑

Можно ли сразу после оформления?

Технически новоиспеченный владелец жилья может полностью распоряжаться своим имуществом.

Ведь с момента регистрации собственности он обладает правом распоряжения ею, в том числе и продавать.

Хозяин вправе не только продать квартиру, но и сдать в аренду, завещать, подарить, заложить и т. д.

Однако из-за налоговых нюансов немедленная продажа грозит необходимостью уплачивать НДФЛ в размере 13%, так что такие действия ударят по кошельку собственника.

Особенности налогообложения

Из-за бесплатной приватизации собственник при продаже получает доход, с которого, согласно законодательству, обязан уплатить налог на доходы физлиц в размере 13% с суммы продажи.

Ранее такая проблема решалась очень просто — в основном договоре указывалась сумма в 1 млн. рублей или меньше, с которой налог не уплачивался.

Остальные средства передавались по расписке или через приложение к основному договору. Однако эту схему ухода от налогов практически свели на нет нововведениями в законодательстве:

  • теперь для квартир, приватизированных после 01.01.2016, установлен 5-летний налоговый срок,
  • цена объекта в договоре должна составлять минимум 70% от кадастровой стоимости.

О том, как законно снизить кадастровую стоимость квартиры, узнайте тут.

Порядок действий

На следующий год после продажи квартиры продавец должен подать декларацию 3-НДФЛ, к которой прикладываются:

  1. копия договора купли-продажи,
  2. копия платежных документов.

Исходя из предоставленных документов, продавцу начисляется налог, размер которого составляет 13% от налогооблагаемой суммы, который рассчитываемой так:

Стоимость квартиры — 1 млн. рублей не облагаемых доходов.

Налоговый вычет

Продавец вправе рассчитывать на налоговый вычет, если в течение того же года он приобрел другое жилье.

Прямого взаимозачета налогов в этом случае обычно нет, так что уплачивать НДФЛ все же придется.

Однако можно вернуть уплаченные средства, так как в этом случае возвращаются все полученные в течение года доходы, к которым относится не только зарплата, но и доход от продажи квартиры.

Вычет предоставляется на максимальную сумму в 2 млн. рублей, если цена покупаемой квартиры ниже — то расчет вычета производится исходя из ее стоимости.

Если квартира приобреталась с использованием ипотечных средств, то размер вычета увеличивается до 3 млн. рублей.

Размер вычета составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, так что в зависимости от цены проданной квартиры может полностью покрыть уплаченный налог.

Для предоставления налогового вычета нужно предоставить:

  • копию правоустанавливающих документов,
  • копию договора купли-продажи,
  • копию документов о передаче денежных средств,
  • справку 2-НДФЛ (от работодателя),
  • декларацию 3-НДФЛ.

Можно ли без налога?

От налога освобождаются лица, если с момента приватизации прошло 3 года (для приватизированных до 01.01.2016) или 5 лет (после 01.01.2016).

Также налог не взимается, если стоимость жилья при продаже составляет менее миллиона рублей, что встречается только в провинции.

Все остальные случаи законного ухода от уплаты налогов при продаже приватизированной квартиры не подходят.

Иногда работники ФНС могут произвести взаимозачет налога и вычета при одновременной продаже и покупке квартиры, но это не является для них обязательным — все зависит от конкретного работника налоговой.

Единственным полулегальным способом остается лишь указание в договоре купли-продажи заниженной цены (1 млн. рублей или ниже). Несмотря на рискованность таких действий, связанную с возможным опротестованием сделки, такая схема часто применялась раньше.

Однако и в этом случае государство постепенно ужесточает законодательство.

Теперь сумма в договоре не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости, в ином случае сделка просто не будет зарегистрирована.

К тому же если ФНС выяснит, что при продаже использовалась схема ухода от налогов, можно «попасть» на большие штрафы. Так что применять такой способ ухода от налогов не рекомендуется.

Платят ли пенсионеры?

Продажа приватизированной квартиры не предусматривает отдельных льгот для пенсионеров — в данном случае перед законом все равны.

Таким лицам придется:

  1. либо выдерживать 3(или 5)-летний срок,
  2. либо платить налог в полном объеме и пользоваться правом налогового вычета.

Подробнее о том, платят ли пенсионеры налог на имущество, читайте в статье.

Продажа приватизированной квартиры

Продажа квартиры после свежей приватизации ничем не отличается от продажи обычного объекта недвижимости.

После того, как продавец находит покупателя, они вправе заключить договор аванса или задатка, после чего готовить сделку.

Для этого продавцу необходимо подготовить следующие документы:

  • удостоверение личности (паспорт),
  • подтверждения права собственности (выписка из ЕГРН, свидетельство),
  • договор приватизации,
  • кадастровый паспорт,
  • архивную справку из паспортного стола (по форме 9),
  • технический паспорт и оценку недвижимости при необходимости.

В назначенный день покупатель и продавец встречаются в органе регистрации, подписывают основной договор и передают денежные средства.

При долевой собственности

Если квартира была приватизирована на несколько лиц, то все они являются собственниками.

Продажа всего объекта возможна только с полного согласия всех владельцев, и в договоре купли продажи должны фигурировать все из них.

В остальном процедура продажи аналогична тем ситуациям, когда хозяин у квартиры только один.

В том случае, когда владелец доли хочет продать только ее одну (например, комнату в коммуналке), то преимущественное право покупки есть у остальных собственников. Для продажи своей доли постороннему лицу владелец обязан предоставить письменные отказы от покупки других дольщиков.

С прописанным человеком

Продажа квартиры с зарегистрированным в ней лицом — довольно сложный с юридической точки зрения вопрос.

Если при продаже обычной квартиры проблема решается довольно просто — лицо выписывается добровольно или по суду, то с прописанными в приватизированной квартире все сложнее.

На основании ФЗ «О приватизации» N 1541-1 от 04.07.1991, лица, которые на момент приватизации проживали в квартире и отказались от участия в ней, сохраняют право пользования жильем даже после смены собственника.

Так что если после совершения сделки такие лица отказались добровольно выписываться, то сделать это по суду почти невозможно.

Так что при покупке приватизированной квартиры покупателю нужно в обязательном порядке требовать снятия с регистрации всех проживающих в ней лиц до момента совершения сделки и перехода права собственности.

Еще более сложный случай — когда на момент приватизации квартиры лицо было зарегистрировано, но по тем или иным причинам не участвовало в приватизации и не подписывало отказ. В этом случае могут быть отменены все сделки, совершенные с объектом недвижимости, не взирая на то, какое количество времени прошло.

С несовершеннолетним ребенком

Рассмотрим ситуацию, когда в жилье зарегистрирован несовершеннолетний ребенок, не являющийся одним из собственников.

В таком случае при продаже квартиры, взамен он должен быть зарегистрирован по другому адресу до момента сделки.

В ином случае выписать его можно будет только по суду, что в случае свежеприватизированной квартиры почти нереально.

Согласно ст. 20 ГК РФ, дети до 14 лет должны быть прописаны только со своими родителями. Так что в этом случае о выписке и регистрации по новому адресу придется озаботиться всем членам семьи.

Статья 20 ГК РФ. Место жительства гражданина
1. Местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. Гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий.
2. Местом жительства несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, или граждан, находящихся под опекой, признается место жительства их законных представителей — родителей, усыновителей или опекунов.

Если же несовершеннолетний ребенок является собственником или одним из них, то продажа жилья может проводиться только с согласия органов опеки.

Разрешение на продажу дается исключительно с одновременной покупкой иного жилья, при этом:

  1. не должны ухудшаться жилищные условия (например, органы опеки не разрешат «переезд» ребенка в неблагоустроенное жилье),
  2. в новой квартире ребенку должна быть выделена не меньшая доля в метраже по сравнению со старым.

Подробнее о продаже с долей несовершеннолетнего ребенка узнайте из нашей статьи.

Можно ли продать не приватизированную квартиру?

С юридической точки зрения продать неприватизированную квартиру нельзя, так как она не находится в собственности физического лица.

Однако и в такой ситуации можно найти выходы, благо что законодательство это позволяет. Многие из таких схем строятся на полном доверии между сторонами, либо занимают достаточно долгий период времени.

Так что в любом случае такие способы продажи являются редкостью и обычно применяются в тех случаях, когда покупателю по каким-либо причинам требуется именно этот конкретный объект недвижимости.

Рассмотрим основные из них:

  • Одна из схем продажи соцжилья — переоформление договора социального найма на продавца. В этом случае покупатель передает деньги «продавцу», который выписывается из квартиры. Далее покупатель самостоятельно занимается оформлением приватизации квартиры на свое имя,
  • Более распространенный способ — совместное оформление приватизации покупателем и продавцом. Первый вносит задаток за квартиру, средства от которого используются для подготовки бумаг и оплаты госпошлины. Сразу после того, как продавец оформляет приватизацию, проводится сделка купли-продажи и квартира переходит покупателю,
  • Еще один способ продать неприватизированную квартиру — провести обмен. Некогда популярный способ, в советское время был единственным средством сменить жилплощадь, в наше время редко используется на рынке недвижимости. Причиной этого является то, что социальных квартир становится все меньше, к тому же продажа предусматривает получение денежных средств за жилье в полном объеме, что при обмене невозможно.

Чтобы обойти эти препятствия, была изобретена схема с привлечением агентств недвижимости и буферным жильем.

Полностью она выглядит так:

  1. Покупатель находит понравившуюся неприватизированную квартиру, которую хочет приобрести,
  2. Затем он обращается в агентство недвижимости и выкупает у него буферное жилье по той стоимости, которая фигурирует у интересующего его объекта недвижимости,
  3. Затем стороны проводят обмен квартирами, покупатель становится нанимателем неприватизированной квартиры,
  4. «Продавец» продает буферное жилье обратно агентство и получает причитающиеся ему деньги.
  5. Покупатель проводит приватизацию жилья и становится его собственником.

Недостатками этой схемы являются ее излишняя сложность и то, что все три стороны (покупатель, продавец и агентство) должны полностью доверять друг другу. Поэтому этот способ довольно редко встречается на практике.

О том, как продать неприватизированную квартиру, смотрите в видеоролике:

Это быстро и бесплатно !

Имущественный налог

С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

  • Находим стоимость 1 кв. м.: 2.250.000/42 = 53.571 руб.
  • Находим величину вычета: 53.571*20 = 1.071.420 руб.
  • Определяем налоговую базу: 2.250.000-1.071.420 = 1.178.580 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 1.178.580*0,1% = 1178,58 руб.
  • Квартира 87 кв. м., ее кадастровая стоимость – 4.270.000 руб.
  • Находим стоимость 1 кв. м.: 4.270.000/87 = 49.080 руб.
  • Находим величину вычета: 49.080*20 = 981.600 руб.
  • Определяем налоговую базу: 4.270.000-981.600 = 3.288.400 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 3.288.400*0,1% = 3288,4 руб.

Очевидно!

Чем больше квартира и ее кадастровая стоимость, тем выше будет окончательная сумма налога.

Дороже всего квартира обойдется владельцам элитной недвижимости с обширной площадью.

Далее поговорим о подоходном налогообложении при продаже квартиры.

Налог при продаже квартиры

Естественным желанием каждого человека, только что получившего прибыль от продажи квартиры, будет стремление распорядиться средствами по своему усмотрению.

Но этот тип сделок попадает под действие Налогового Кодекса РФ и в определенных случаях собственник квартиры обязан уплатить НДФЛ.

Сумма, когда речь идет о квартирах, не малая и полезно узнать нюансы и тонкости налогообложения, перед тем как продавать жилье.

Уточним, при каких условиях возникают налоговые обязательства:

  1. Во-первых, право собственности на квартиру наступило менее 3-х лет назад,
  2. Во-вторых, указанная в договоре купли-продажи, стоимость жилья превышает 1 миллион рублей.

При осуществлении подобной сделки, сумма дохода, которую вы от нее получаете, облагается 13% налога, как и в сделках с другим имуществом.

В иных случаях доход, полученный от продажи имущества, налогом облагаться не будет. Проиллюстрируем ситуации, когда можно продать приватизированную квартиру без налога конкретными примерами:

Пример 1: Потапов В. продает квартиру, которую приобрел в 2011 году.

Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 2 млн. 350 тыс. руб.

Пример 2:Лаптева С. продает квартиру, полученную в наследство в 2014 году. Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 940 тыс. рублей.

Если вы живете на последнем этаже и хотите увеличь площадь жилья можно попробовать приватизировать чердак над квартирой. Инструкцию найдете по ссылке https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/cherdaka.html.

Как уменьшить размер налога?

Что делать, если обстоятельства не позволяют ждать дольше 3 лет, и цена квартиры при продаже точно превысит сумму в 1 млн. рублей? Это как раз тот случай, когда подачи налоговой декларации избежать не получится. Заплатить искомую сумму придется. Однако собственники вправе воспользоваться тем способом уплаты, который позволит сэкономить в их ситуации:

    Налог, исчисляемый с использованием имущественного вычета. Суть этого варианта сводится к тому, что каждый гражданин РФ может воспользоваться своим правом (абз. 1 п.2 ст. 220 НК РФ) снизить величину дохода, полученного от сделки по продаже квартиры на максимальную сумму имущественного вычета, определяемую законом – 1 млн. руб. Формула исчисляемой величины:

(цена проданной квартиры – 1 млн. руб.) * 13% = Налог Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход». Регламентирует этот способ НК РФ, статья 220 п.2, абз. 2 – собственникам предоставляется возможность снизить величину дохода от продажи квадратных метров на фактически понесенные расходы по их приобретению. Формула по расчету будет такой:

(доход от продажи – расход на приобретение) * 13% = Налог

Представим!

В октябре 2015 года была продана квартира, приобретенная в 2014 году.

В то время цена по договору купли-продажи составляла 1.400.000 руб.

Сейчас ее цена возросла, и вы продали ее за 1.850.000 руб.

Рассчитаем сумму налога двумя разными способами:

  1. Налог, исчисляемый с помощью имущественного вычета.

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.000.000 руб.) * 13% = 110.500 руб. Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход».

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.400.000 руб.) * 13% = 58.500 руб.

Кто не платит налог?

Не все граждане РФ обязаны платить налог на приватизированную квартиру. Льгота, освобождающая от уплаты, полагается следующим категориям населения:

  • Ветеранам ВОВ,
  • Инвалидам 1 и 2 группы, инвалидам детства,
  • Героям СССР и Российской Федерации, а также лицам, награжденным орденом Славы,
  • Участникам ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы,
  • Военнослужащим, прослужившим более 20 лет,
  • Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца и др.

Особые категории налогоплательщиков

Остановимся подробнее на 2 категориях налогоплательщиков: пенсионерах и несовершеннолетних.

Сперва расскажем, платят ли налог за приватизированную квартиру пенсионеры, затем перейдем к детям.

В отношении пожилых граждан в РФ действует льгота, которая заключается в освобождении от уплаты налога на квартиру.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости.

Поэтому следует обязательно уплатить налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, владеющими двумя и более квартирами.

Следует учесть, что для получения льготы необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации квартиры, так как эта льгота имеет уведомительный характер и не наступает автоматически по достижении пенсионного возраста.

Разберемся с другой ситуацией и расскажем надо ли платить налог за приватизированную квартиру несовершеннолетним детям.

Законодательством РФ предусмотрена возможность владения собственностью независимо от возраста физического лица. А значит, несовершеннолетний ребенок может выступать владельцем имущества, в том числе квартиры.

Несмотря на то, что малолетние дети не имеют своего источника дохода, от обязанности уплаты налогов их не освобождают. Плательщиками в этом случае выступают законные представители ребенка (родители, опекуны, усыновители).

Почему не присылают налог?

Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).

Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.

Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.

Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.

Смотрите видео о новом налоге на имущество физических лиц.

Смотрите видео: Продажа приватизированной квартиры

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Справедливость и право
Добавить комментарий